內部稽核組織及其執行情形

稽核室組織及運作

1. 稽核室之組織
   本公司稽核室係直屬於董事會，設置總稽核一人，為專任內部稽核主管，綜理公司內部稽核業務，目前全公司稽核室編制稽核人員數名及各分公司稽核人員各一名。總稽核得視業務需要，調動總分公司之稽核人員辦理內部稽核工作。
   
2. 稽核工作內容
   本公司稽核室訂有內部稽核實施細則，對內部控制制度各項規定與業務流程進行檢查，以衡量現行規定、程序之有效性及遵循程度，並隨時提出改進意見。督導本公司及子公司定期自行評估內部控制制度、並彙整內控自評結果，擬具本公司內部控制制度聲明書。對金融檢查機關、會計師、內部稽核單位所提列檢查意見或查核缺失，及內部控制聲明書所列應加強辦理改善事項，均持續追蹤複查。
3. 內部稽核執行
   本公司稽核室於每年底擬訂次年度之稽核計畫，依法辦理本公司之各項作業查核。公司稽核人員辦理內部稽核工作，分定期及不定期二類；定期性稽核，由稽核人員依公司年度查核計畫執行，不定期性稽核，由稽核人員依指示或業務需要辦理。

內部控制制度自行檢查作業

1. 公司各單位於每年十二月底前，針對檢查期間之業務及責任範圍內，對各項內部控制作業項目逐項自行檢查與辨識風險發生可能性，並確認執行成效，各單位將自行檢查結果，送稽核室覆核。
2. 稽核室依據各單位之「內部控制制度自行檢查報告」進行覆核工作，確認所發現之缺失及異常事項之改善情形。並於每年 3 月底前依據內部控制制度五個組成要素：1. 控制環境，2. 風險評估，3. 控制作業，4. 資訊及溝通，及 5. 監督等項目，彙整提報董事會審查並並出具內部控制制度聲明書。
3. 經董事會決議通過後，向金管會指定網站辦理公告申報，並刊登於本公司年報及公開說明書。